Dansk moms fra udlandet opkrævet ved fejl

 

Det sker ret ofte, at man kan læse spørgsmål fra personer, der har dansk virksomhed med dansk momsregistrering, og som køber fra EU, alligevel får regning med dansk moms på.

Reglen er, at du som kunde skal sikre din leverandør får dit danske moms nummer (som er dit CVR med DK foran) og så skal din leverandør levere uden moms= reverse charge til dig. Det betyder, at du selv skal stå for moms og indberetning.

Det sker normalt ved at bruge regnskabsprogram og bogføre på en konto for køb af varer eller køb af ydelse, og så bogfører programmet selv moms som erhvervelsesmoms EU som lægger momsen på under egen gruppe i salgsmoms, og samme beløb under købsmoms, så du betaler ikke nogen moms ved indkøbet.

Kun hvis du ikke bruger varen eller ydelsen til momspligtig aktivitet, så må du ikke lægge samme på købsmoms, men alene øge salgsmoms med erhvervelsesmomsen

Hvad så hvis du får faktura med dansk moms som skulle have været uden moms - reverse charge?

Det første er, at gøre leverandøren opmærksom på fejlen, og bede om kreditnota for den forkerte faktura og ny faktura med reverse charge - og dermed uden moms

Her kommer problemet ofte, at leverandøren ikke vil det. Faktisk kan du så melde det til EU (og det er ret lang besværlig proces så få gider) men ellers:

Du har så stadigt pligt til at angive købet uden moms, under Erhvervelsesmoms/købsmoms - som jo ikke koster dig noget men - selv momsen op fakturaen, den har du IKKE fradrag for.
Dette er bekræftet at SKAT - formentlig fordi det jo skal med i EU skatte statistikmæssigt.

Den skal du derfor - i et ApS have bogført på særkonto for skatteregulering, så den moms lægges til dit resultat til skat, når året er gået, og i Personlig virksomhed, kan du blot bogføre momsen som en privat hævning i mellemregning og dermed ikke i udgift

Det er derfor dyrt - man smider hele momsfradraget væk, så fravælg altid leverandører der ikke vil levere uden moms (reverse charge)

Jeg blogger her bare efter min bedste viden, og kan ikke holdes ansvarlig for evt. fejl eller misfortolkninger i mine tekster.

 

HUSK AT CHECKE INDHOLDSFORTEGNELSEN I MIN BLOG SOM DETTE LINK 

 

SE MEGET GERNE MINE 6 E-BØGER OG PAPERBACKS SOM ER GULD VÆRD FOR MANGE.
DER ER LINK TIL INDHOLDSFORTEGNELSE OG KØB SIDEN HOS SAXO. 

MANGE AF DEM KAN SPARE DIG PENGE I DET DAGLIGE I FIRMAET:

 

”START-UP" Komplet iværksætter ”bibel” – Lækker inspirerende hardcover bog med alle former for virksomhed, IVS + ApS og masser af inspirerende materiale at kaste sig over, og siden som uundværligt opslagsværk

"Grundbog til dig der vil være selvstændig". E-pub bog med ALT det grundliggende skrevet let fatteligt for dig der vil være selvstændig - for alle virksomhedsformer - stiftelse og hele driften

”Introduktion Til REGNSKAB” – en begynderbog om regnskab og bogføring

”Fradrag” Generelt om regler og praksis i fradrag + alfabetisk ordnede fradrag

"ApS" Alt om anpartsselskaber

”Personlig virksomhed” Om at stifte og drive enkeltmandsvirksomhed, PMV eller I/S

 

Facebook