Momsrefusion fra udlandet

Momsregistrerede danske virksomheder kan søge om refusion af moms betalt i udlandet, som udgangspunkt under rejse, forudsat virksomheden ikke selv, grundet momspligtige aktiviteter, er momsregistreret i det pågældende land.

Du kan ikke få refusion for moms du har betalt ved køb af varer i udlandet, hvis du selv bringer dem hjem. Det vil kræve, at du får sælger til at indvilge i at kreditere momsen til dig - når du fremsender bevis for, at varen har forladt sælgers land, ofte fra told eller grænsested i Danmark.

Ellers vil der altid være moms det land du har købt i, og uden bevis for, at varen har forladt landet, kan man ikke søge noget som helst, så kunne man jo let snyde med tysk moms og varer i Tyskland f.eks. Det er også årsagen til, at vi aldrig må sælge uden dansk moms til et EU firma, hvis ikke vi både kontrollerer køber ER momsregistret OG har bevis for, at vi sendte varen ud af Danmark til EU:

Har du købt en vare med moms i EU, så er EU landets moms blot en udgift.

Hvis man ved fejl har købt med moms fra et EU land, og fået det sendt hjem hertil, måske fordi man ikke har angivet sit danske momsnummer, eller EU leverandøren ikke VIL sælge uden sit lands moms, så kan der ikke søges refusion og man har i princip ikke engang fradrag for momsudgiften, da den anses for en man frivilligt har påtaget sig, ved ikke at sikre man fik leveret korrekt - uden moms.

Det er således i princip alene udgifter man har taget i landet under en rejse, som giver refusionsmulighed.

Det kunne være hotel og restaurant, måske diesel til gulpladebilen og lignende.

For EU søger man tilbagebetaling af f.eks rejseudgifter via Tast Selv Erhverv SKAT som indlogget under momsrefusion.

For lande uden for EU findes der blanketter for de pågældende lande, hvor denne mulighed foreligger.

Man kan ansøge kvartalsvis eller, som de fleste nok gør, på årsbasis. For f.eks. 2016 udløber fristen 30. september 2017. Momsbeløbet der søges tilbagebetalt skal så udgøre mindst 400 kr per land. Hvis momstilgodehavendet overstiger 3.000 kr per 3 mdr. periode, kan søge per kvartal.

Den moms der kan refunderes er først og fremmest (og generelt - alene)  moms betalt under rejse og ophold i de pågældende lande. Det forudsættes, at der er moms på bilaget fra det pågældende land. F.eks. vil persontransport, i lighed med i Danmark, være momsfrit i mange lande, og så er der naturligvis ikke en moms at søge retur.

Så længe momsen fremgår klart af bilaget man har modtaget under rejsen, så kan den søges refunderet, hvis den er over de 400 kr per land.

Landet man søger refusion hos har som udgangspunkt 4 mdr. til at behandle ansøgningen.

En lille krølle er, at hvis man ikke søger momsrefunderet, og momsbeløbet overstiger de 400 kr som man betyder man kan søge refusion, så er der ikke fradrag for den betalt moms som udgift, da SKAT så konkluderer, at man selv frivilligt har besluttet sig for at tage udgiften på sig. Moms under den grænse kan man bare trække fra som en almindelig udgift i regnskabet.

Kravene for tilbagesøgning kan sammenfattes i:

• Ansøgningen skal omhandle et kalenderår 
• Momstilgodehavende skal være på over 3.000 kroner som skal  omfatte en periode på mindst 3 måneder
• Momsrefusion, skal mindst udgøre 400 kr. Er beløbet under det, kan du tage momsen med som almindelig udgift - er den over, så må du ikke tage fradrag for den, hvis ikke du har ansøgt om at få den retur, da det så er noget du frivilligt påtager dig.
• Sidste frist for tilbagebetaling er den 30. september i det efterfølgende år. Er det 2016 betalt moms, så er det inden 30. september 2017 der skal ansøges.
• Landet som skal sende dig pengene, er ofte ca. 3 måneder om behandlingen, i enkelte lande går der 14 dage før de udbetaler momsbeløbet.
• Du kan benytte skats momsrefusion til EU samt til Norge og Schweiz direkte

Det er lidt forskelligt hvad de forskellige lande kræver af dokumentation, men ofte vil der være krav om upload af de bilag som omfattes af refusionen, til dokumentation.

Du skal også kunne dele udgifterne i en række grupper. Det skyldes bla.a at der kan være forskelle i hvad der giver momsfradrag i de forskellige lande. Grupperne er:

1 = Brændstof

2 = Udlejning af transportmidler

3 = Udgifter vedrørende transportmidler

4 = Vejafgift og bompenge

5 = Rejseomkostninger (taxi, bus, tog m.v.)

6 = Udgifter til logi

7 = Fødevarer, drikkevarer og restaurantydelser

8 = Udgifter til entre til messer og lignende

9 = Udgifter til underholdning, repræsentation m.v.

10 = Andre udgifter 

Venlig hilsen John H

Jeg blogger her bare efter min bedste viden, og kan ikke holdes ansvarlig for evt. fejl eller misfortolkninger i mine tekster.

 

HUSK AT CHECKE INDHOLDSFORTEGNELSEN I MIN BLOG SOM DETTE LINK 

 

SE MEGET GERNE MINE 6 E-BØGER OG PAPERBACKS SOM ER GULD VÆRD FOR MANGE.
DER ER LINK TIL INDHOLDSFORTEGNELSE OG KØB SIDEN HOS SAXO. 

MANGE AF DEM KAN SPARE DIG PENGE I DET DAGLIGE I FIRMAET:

 

”START-UP" Komplet iværksætter ”bibel” – Lækker inspirerende hardcover bog med alle former for virksomhed, IVS + ApS og masser af inspirerende materiale at kaste sig over, og siden som uundværligt opslagsværk

"Grundbog til dig der vil være selvstændig". E-pub bog med ALT det grundliggende skrevet let fatteligt for dig der vil være selvstændig - for alle virksomhedsformer - stiftelse og hele driften

”Introduktion Til REGNSKAB” – en begynderbog om regnskab og bogføring

”Fradrag” Generelt om regler og praksis i fradrag + alfabetisk ordnede fradrag

"ApS" Alt om anpartsselskaber

”Personlig virksomhed” Om at stifte og drive enkeltmandsvirksomhed, PMV eller I/S

 

Facebook